Предупреждение отмывания денег: ключевые требования

Легализация (отмывание) денежных средств — это серьезное деяние, наказание за которое предусмотрено Уголовным кодексом, в частности статьями 174 и 174.1. Объективная сторона преступления выражается следующим образом: лицо, зная, что денежные средства или имущество добыты преступным путем, совершает финансовые операции (сделки) в целях придания правомерного вида указанным денежным средствам или иному имуществу.

Особенная опасность преступления выражается в его тесной связанности с другими деяниями, самые распространенные среди которых: сбыт наркотиков, получение взятки, хищение. Именно денежные средства (имущество), полученные в результате совершения подобных преступлений, и «легализует» лицо. Отмывание всегда становится второй ступенью преступной лестницы.

Актуальный вопрос: а что с неуплатой налогов? Можно ли «отмыть» денежные средства, недополученные бюджетом? Ранее Верховный Суд делал исключение для статей 199, 199.1 Уголовного кодекса (то есть они не могли служить основой для легализации), однако на данный момент позиция высшей инстанции изменилась. Теперь в случае совершения налогового преступления, дополнительное вменение статей 174, 174.1 является возможным.

Какие действия могут быть маркерами придания якобы правомерного вида владению, пользованию и распоряжению имуществом?

Обратимся к пункту 10 Постановления Пленума Верховного Суда от 07.07.2015 № 32. Легализация может проявляться:

• в совершении сделок по отчуждению имущества в отсутствие реальных расчетов или экономической целесообразности в таких сделках,
• в фальсификации оснований возникновения прав на денежные средства или иное имущество,
• в совершении финансовых операций или сделок по обналичиванию денежных средств, в том числе с использованием расчетных счетов фирм-однодневок или счетов физических лиц, которые могут и не знать о преступном происхождении активов.

Отмывание создает угрозу для экономики страны, формируя теневой рынок и подрывая стабильность. Легализация дает возможность преступным группировкам финансировать свою деятельность, что в свою очередь влияет на безопасность общества в целом.

Как бороться с отмыванием денежных средств

Эффективность борьбы с этим явлением во многом зависит от самого финансового сектора. Участники должны осознавать свои обязанности по предупреждению таких преступлений.

Одним из ключевых документов в области борьбы с описываемым деянием является Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Организации, работающие с денежными средствами, а также адвокаты и нотариусы обязаны выполнять ряд мер для противодействия отмыванию денег. В их число входят:

• идентификация клиентов и выгодоприобретателей,
• сбор и обновление информации о клиентах,
• оценка уровня риска подозрительных операций,
• своевременное предоставление информации уполномоченным органам.

У некоторых хозяйствующих субъектов есть вспомогательные инструменты для соблюдения названных правил. С 2022 года действует платформа «Знай своего клиента», помогающая банкам в оценке рисков. С помощью платформы кредитные организации получают от Банка России информацию об уровне риска вовлеченности в проведение подозрительных операций их клиентов. Банки могут использовать эту информацию при реализации процедур «противолегализационного» контроля.

В рамках борьбы с отмыванием денежных средств Росфинмониторинг проводит оценку соответствующих рисков с целью формирования на национальном уровне понимания угроз финансовой системе и экономике, а также принятия адекватных мер реагирования. Адвокаты, нотариусы, аудиторы, организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги, должны учитывать в своей деятельности рекомендации Росфинмониторинга.

Отмывание денежных средств является сложной и многоуровневой проблемой, требующей осознанной борьбы со стороны хозяйствующих субъектов. Все участники финансового рынка должны быть информированы о своих обязательствах и активно способствовать профилактике.