Изменения в законодательстве для бизнеса с 2024 года

Экономическая ситуация в России и мире меняется постоянно, поэтому государство регулярно адаптирует и дорабатывает законодательство, чтобы поддержать социальные программы, повысить прозрачность бизнеса и собираемость налогов.

Разбираемся, какие законы вступят в силу с 1 января 2024 года и как предпринимателям подготовиться к изменениям.

Нерезиденты будут платить НДФЛ

Что изменится

Ставка НДФЛ будет одинаковой для резидентов и для нерезидентов — 13%, если доход не превышает 5 млн рублей в год, 15%, если сотрудник получает больше.

Это нововведение распространяется на сотрудников, которые:

• находятся за рубежом и дистанционно работают по трудовому договору в российской компании или подразделении иностранной организации, которое зарегистрировано в России;
• работают удаленно по ГПХ, являются налоговыми резидентами, но используют российские домены, получают выплаты от российских компаний или доход на счет в российском банке.

Как адаптировать бизнес

Проверьте, есть ли в компании сотрудники, которые уже работают или будут работать за границей удаленно и уведомите их об изменениях. Рассчитайте налоговую базу, а затем подайте стандартное уведомление и декларацию в форме 6-НДФЛ.

МРОТ станет выше

Что изменится

Минимальный размер оплаты труда поднимется с 16 242 до 19 242 рублей. Региональные власти могут повышать МРОТ дополнительно. Так, в Якутии он составит 48 105 рублей.

Как адаптировать бизнес

Изучите, есть ли зарплаты в вашей компании, которые не будут соответствовать федеральному и региональному МРОТ, каким способом будет удобнее их увеличить. Пересчитайте пособия сотрудников и страховые взносы.

Страховые взносы ИП увеличатся

Что изменится

Фиксированный размер взносов, которые индивидуальные предприниматели уплачивают вне зависимости от дохода, повысится почти на 4 тысячи рублей и составит 49,5 тысяч.

Если ИП зарабатывает от 300 тысяч рублей в год, то по-прежнему платит дополнительно 1% дохода. Максимально возможный взнос тоже вырос — с 257 061 рубля до 277 571.

Как адаптировать бизнес

Проанализируйте, выгодно ли быть индивидуальным предпринимателем. Если годовой доход ниже 2,4 млн рублей и соблюдены другие условия, рассмотрите переход на самозанятость и налог на профессиональный доход.

Декларацию по налогу на имущество придется подать раньше

Что изменится

Уведомление о единой декларации организациям нужно представить до 1 февраля, которое налоговая обязана рассмотреть в течение 10 рабочих дней (не 30). Подать саму декларацию необходимо до 25 февраля 2024 года, то есть сроки перенесли на месяц раньше. 

Сроки уплаты налога и форма декларации остались прежними.

Как адаптировать бизнес

Проверьте, что вы собрали нужные данные и поставьте напоминание в календаре для себя или бухгалтера на январь 2024 года.

Размер налогового вычета увеличится

Что изменится

Если раньше вернуть уплаченный НДФЛ резиденты могли со 120 тыс. рублей, которые потратили на лечение, спорт, обучение или ДМС, то с нового года максимальная сумма для вычета увеличится до 150 тыс. рублей. Вместо 15,6 тысяч рублей вернуть можно будет 19,5 тысяч.

Сумма для вычета при оплате образования ребенка тоже выросла — до 110 тысяч. Получить можно не более 14,3 тысяч рублей.

Воспользоваться новыми правилами налогоплательщики смогут в 2025 году, после того как подадут заявление о расходах за 2024.

Как адаптировать бизнес

Если вы не компенсируете обучение, занятия спортом или медицинские расходы работников, расскажите им о возможности получить вычет и проконсультируйте, как это можно сделать. Покажите заботу о сотрудниках, даже если компания пока не готова увеличить расходы.