Гражданство Румынии и налоговые обязательства: что важно знать

Румынское гражданство — это не только доступ к странам ЕС и новым возможностям, но и налоговые обязательства. Однако далеко не все, кто получает румынский паспорт, автоматически становятся налогоплательщиками Румынии.

Как определяется налоговое резидентство? Должен ли румынский гражданин платить налоги за границей? Какие доходы облагаются в Румынии, а какие нет? Что изменилось в 2025 году?

В этой статье разберем все нюансы налогового статуса, соглашений об избежании двойного налогообложения и новых механизмов налогового контроля, которые стали жестче.

Налоговое резидентство: важнее, чем гражданство

Румынский паспорт сам по себе не означает, что его обладатель автоматически должен платить налоги в Румынии.

Кто считается налоговым резидентом Румынии

• Проживает в стране более 183 дней в году.
• Имеет в Румынии центр жизненных интересов (семья, бизнес, недвижимость).
• Официально зарегистрирован как налоговый резидент (даже без проживания).

Если человек соответствует хотя бы одному из этих критериев, он становится налоговым резидентом Румынии и обязан платить налоги со всего своего дохода.

С 1 января Румыния ввела усиленный контроль за физлицами, которые формально живут за границей, но имеют значительные активы в Румынии. Налоговая проверяет банковские счета, сделки с недвижимостью и финансовые транзакции.

Какие доходы облагаются налогом в Румынии

Если человек признан налоговым резидентом, он обязан платить налог с мирового дохода.

• Зарплата (если работа выполнена в Румынии);
• Прибыль от бизнеса;
• Дивиденды, проценты, инвестиции;
• Аренда недвижимости;
• Продажа недвижимости и других активов.

Но есть исключение: если румынский гражданин работает за границей и получает зарплату за работу, выполненную за границей, она не облагается налогом в Румынии.

Многие румыны, работающие в ЕС, использовали этот механизм для налоговой оптимизации. Теперь налоговая запрашивает у европейских стран информацию о доходах румынских граждан, чтобы выявлять нарушения.

СОИДН и отмена налогового соглашения с Россией

Что такое СОИДН. Это соглашение об избежании двойного налогообложения, которое позволяет избежать уплаты налогов дважды в разных странах.

Румыния подписала такие соглашения с 80+ странами, включая Украину, Молдову, Израиль, Германию, Францию и другие.

Россия: Соглашение частично приостановлено с 8 августа 2023 года. Это значит, что больше нет налоговых льгот для дивидендов, процентов, доходов от бизнеса.

Но продолжают действовать нормы по обмену налоговой информацией и резидентству.

Налоги для владельцев недвижимости в Румынии

• Налог на жилую недвижимость: 0,08% — 0,2% от оценочной стоимости.
• Налог на коммерческую недвижимость: 0,2% — 1,3%.
• Аренда: 10% с дохода от сдачи.

Бизнес в Румынии: налоговая политика и новые правила

Форматы бизнеса

• SRL (аналог ООО) — самый популярный формат.
• PFA (индивидуальный предприниматель) — менее выгоден из-за фиксированных взносов.

Налоговые ставки

• Корпоративный налог: 16%
• Налог на микропредприятие: 1% (если оборот до 250 000 евро, а не 500 000, как раньше).
• НДС: 19% (или сниженные 9% и 5%).

Как избежать налоговых проблем

• Проверить налоговый статус: если проживаете в Румынии более 183 дней, вы налоговый резидент.
• Задекларировать зарубежные доходы, если работаете в другой стране, но признаны резидентом Румынии.
• Следить за изменениями в соглашениях СОИДН, особенно если у вас бизнес в России, Украине или других странах.

Румынское гражданство не делает вас автоматически налогоплательщиком, но если вы соответствуете критериям налогового резидента, вы обязаны платить налоги со всего дохода. Если у вас есть бизнес, недвижимость или активы в ЕС, грамотное налоговое планирование поможет избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.