Какие налоги надо платить ИП

Чтобы понять, какие сборы платит ИП, нужно определить систему налогообложения, применяемую предпринимателем. Налоговая инспекция должна получать периодическую отчетность о бизнес-процессах ИП. Законодательство РФ предусматривает 5 основных режимов налогообложения:

• ОСНО.
• УСН.
• ПСН.
• ЕНВД.
• ЕСХН.
• НПД (эксперимент).

При регистрации необходимо выбрать наиболее подходящую систему для выгодного ведения бизнеса.

ИП на ОСНО: налоги и обязательные платежи

Если при открытии дела, бизнесмен не выбрал упрощенный режим налогообложения и не отправил заявку на ПСН, то он обязан уплачивать налоги на ОСНО (общей системе налогообложения). Сборы на ОСНО: НДФЛ — 13% и НДС — 20%, а также постоянная бухгалтерская отчетность.

Какие налоги платит ИП на УСН

«Упрощенка» — самая доступная система для индивидуальных предпринимателей. Можно применять всем ИП, чья прибыль не превышает 150 миллионов руб./год. На УСН не платится НДС, вместо НДФЛ — уплачивается единый налог в размере 6% от выручки или 15% от общей прибыли.

Взносы ИП на ПСН

При переводе на ПСН, предприниматель не обязан платить НДС, а взамен НДФЛ уплачивается стоимость патента. На этом режиме принимается в расчет не фактический, а возможный доход бизнесмена. Ставка — 6% устанавливается отдельно, в зависимости от сферы деятельности.

Уплата ЕНВД для ИП

Единый налог на вмененный доход составляет 15%, в зависимости от субъекта РФ. В столице ЕНВД используется далеко не всегда. С предпринимателя снимается обязанность платить НДС и НДФЛ, но необходимо уплачивать пошлину на вмененный доход, даже если бизнес не ведется.

Взносы ИП на ЕСХН

Применять систему ЕСХН имеют право предприниматели, оказывающие услуги сельхозпредприятиям в сферах, связанных с животноводством и растениеводством. Единый сельскохозяйственный налог уплачивается по ставке 6%.

Переход ИП на НПД: особенности

Экспериментальный режим — налог на профессиональный доход действует в определенных городах страны, в том числе в Москве и МО. ИП должен уплачивать 4% от выручки, полученной от физ.лиц, 6% — от юр.лиц. Страховые взносы и НДС платить не нужно.

Прочие платежи и взносы для ИП

Предприниматели, ведущие бизнес в Москве на ОСНО обязаны уплачивать торговый сбор. На УСН сбор оплачивается, если объект налогообложения действовал хотя бы один раз за квартал.

При найме сотрудников, необходимо совершать отчисления ЗП и платить страховые взносы. Ставка НДФЛ — 13% c ЗП работников, 22% — пенсионное страхование, 5,1% — мед.страхование, соц.страхование — 2,9%, а также взнос в Фонд социального страхования — минимум 0,2%. Также предприниматель обязан оплачивать страховой взнос за себя, вне зависимости от наличия сотрудников и ведения торговой деятельности. Помимо прочего, следует учесть платежи в пенсионный фонд и медицинское страхование.