Как IT-компания EXBO законно сэкономила 20 млн на налоге на прибыль и НДС

EXBO — компания со штатом более 150 человек и головным офисом в Санкт-Петербурге. Основная деятельность компании — разработка программного обеспечения, в частности, для онлайн-игр.

EXBO планомерно росли и в 2022 году пришло время перемен — бухгалтерских и налоговых.

Ситуация

В 2022 году компания-клиент поняла, что доходы начали постепенно превышать допустимые в рамках упрощенной системы налогообложения. А значит, пришла пора менять систему налогообложения — с УСН на ОСНО. Было важно законными методами снизить налоговую нагрузку без рисков для бизнеса.

Законная минимизация налоговых рисков подразумевает четкий учет и наличие подтверждающих документов, чтобы быть готовыми к возможным запросам от налоговых органов. Компания также стремилась к полноценному и корректному учету налогов для беспроблемного перехода на новую для них систему налогообложения — ОСНО. Клиент понимал, что упрощенная система налогообложения больше не подходит.

С таким запросом обратились к 1С-WiseAdvice.

1С-WiseAdvice — это технологичный аутсорсинг бухгалтерии, расчета зарплаты и юридических услуг от дочерней компании 1С. Входит в ТОП-3 крупнейших бухгалтерских компаний России и помогает бизнесу, в том числе, минимизировать налоговые риски и защититься от штрафов и переплат.

В первую очередь, встал вопрос восстановления документации и приведения ее в порядок, чтобы полноценно вести учет в соответствии с нормами налогового законодательства — при таких условиях клиент мог рассчитывать и на льготные государственные программы.

Что выявили на этапе подготовки

Специалисты 1C-WiseAdvice начали разбор документов. Еще на этом этапе удалось выявить несколько проблем:

• частичное отсутствие первичных документов;
• некорректный расчет налогов, влекущий переплаты;
• невозможность дальнейшего применения УСН.

Что сделали и что получили

Специалисты 1С-WiseAdvice планомерно начали процесс восстановления учета и перехода на ОСНО.

• загрузили все банковские документы в бухгалтерскую базу;
• проанализировали все платежи;
• инициировали сбор документов по контрагентам;
• закрыли обособленные подразделения;
• проанализировали возможность использования льгот;
• сменили систему налогообложения на подходящую бизнесу.

Привели в порядок учет

В первую очередь было принято решение собрать все недостающие документы, чтобы переход на другую систему налогообложения был бесшовным и предсказуемым.

Специалисты 1С-WiseAdvice обратились к контрагентам компании-клиента для сбора недостающих документов. Подобный процесс занимает время, так как контакты контрагентов необходимо собирать вручную. Однако без этого корректный переход на другую систему налогообложения невозможен. А время — это деньги.

Специалистам 1C-WiseAdvice самостоятельно удалось восстановить 167 документов по 57 поставщикам, а в общей сложности — более 900 пакетов первичных документов за 9 месяцев.

Закрыли обособленные подразделения

В некоторых ситуациях обособленные подразделения могут быть выгодны компаниям. Например, для получения региональных льгот или получения статуса ИТ-компании. Однако в данном случае, вне зависимости от их существования, клиент мог претендовать на льготы.

Поэтому было принято решение о закрытии подразделений с оповещением о действии ФНС.

Благодаря этому решению количество деклараций, которые необходимо готовить и предоставлять ежеквартально, уменьшилось в 2 раза, а это — экономия на услугах аутсорсинга.

Разобрались с ИТ-льготами

Клиент еще до сотрудничества с 1С-WiseAdvice являлся аккредитованной ИТ-компанией и числился в реестре российского ПО. Льготы помогают снизить налоговую нагрузку, но чем больше льгот, тем пристальнее следит ФНС за организацией.

Условия предоставления льгот регулярно меняются. Следить за всеми изменениями, скрупулезно рассчитывать выгоду и вовремя подавать документы — долго и трудозатратно. 1С-WiseAdvice взяли эти задачи на себя.

Почему что-то могло пойти не так

В 2022 году 1С-WiseAdvice обнаружили, что контрагент, который ведет учет полученных платежей и передает ежемесячные отчеты, предоставил некорректные данные. Выяснились расхождения между полученными средствами и отчетами этого агента.

Оказалось, что акты со стороны контрагента были некорректно сформированы, что могло повлечь за собой последствия в виде недозаявления дохода и штрафные санкции.

Так как компания-клиент использовали льготы, это не повлияло на уплату налогов. Однако в случае отсутствия льгот была бы большая доплата налога в связи с тем, что акты были некорректны.

Специалисты 1С-WiseAdvice посчитали, что если бы клиент потерял право на льготы для ИТ-компаний, то за 2022 год пришлось бы заплатить налоги:

• по налогу на прибыль как IT-компания — 6 489 332 рублей.
• НДС по продаже российского ПО — 14 234 074 рублей.

Перешли с УСН на ОРН

Как мы писали ранее, клиент применял УСН — упрощенную систему налогообложения по схеме «доходы минус расходы». В 2022 году компания превысила лимит по доходу для возможности применения УСН, и уже «не помещались» в рамки «упрощенки».

Правильное понимание своих налоговых обязательств и планирование налоговых платежей помогает компании поддерживать финансовую стабильность и избегать непредвиденных финансовых трудностей.

Заключение

За 9 месяцев было восстановлено более 900+ документов, а благодаря закрытию обособленных подразделений количество подаваемых деклараций снизилось в 2 раза. На данный момент учет клиента полностью корректен, льготные условия сохранены, а переход на ОСНО произошел бесшовно. Сотрудничество с 1С-WiseAdvice продолжается в поддерживающем режиме, ведь бухгалтерский учет и снижение налоговых рисков — это не разовая акция, а планомерная регулярная работа.